г. Соль-Илецк
ул. Карла Маркса, 6

8 (35336) 2-32-32, 2-33-54 (факс)
si@mail.orb.ru

Информация о проведенных контрольных мероприятиях

21.06.2017

В период с 24.05.2017 по 09.06.2017 года отделом внутреннего муниципального финансового контроля Соль-Илецкого городского округа в соответствии с планом контрольной деятельности на 2017 год проведена проверка выполнения муниципального задания  и ПФХД МБУК «Центральная библиотека» за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 года выявлены нарушения:

1.В нарушение статьи 69.2 Бюджетного кодекса муниципальное задание МБУК «Центральная библиотека» сформировано и утверждено на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов.

2. В нарушение п.3 Постановления администрации МО Соль-Илецкий городской округ от 14.01.2016г. № 11-п «О порядке  формирования и финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении  муниципальных учреждений муниципального образования Соль-Илецкий городской округ»  (далее Порядок от 14.01.2016г. №11-П) часть №3 муниципального задания  «Прочие сведения о муниципальном задании»  содержит перечень прочих показателей, но не содержит условия их выполнения.

3. Муниципальное задание МБУК «Центральная библиотека» сформировано и утверждено по двум  видам работ, а  Приказом отдела культуры от 11.01.2016г. №13 утвержден «Ведомственный перечень муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) подведомственными муниципальными учреждениями», согласно которому  МБУК «ЦБ»  должно оказывать четыре вида работ.

4.Уникальные номера  муниципальных работ, указанные в муниципальном задании не соответствуют номерам, указанным в ведомственном перечне. По муниципальной работе -   «формирование, учет, изучение, обеспечение физического сохранения и безопасности фондов библиотеки фондов библиотеки» в ведомственном перечне категория потребления работы определена как «в интересах общества», а в муниципальном задании – «физические лица».

5. В нарушение пункта 5.1 соглашения от 11.01.2016г. №3 «О порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)» изменения в графики перечисления субсидии внесены без заключения дополнительных соглашений.

6. В нарушение п.2.2.1. Соглашения №3 от 11.01.2016г. размер субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания был изменен без внесения соответствующих изменений в муниципальное задание.

7. В нарушение п.2.1.2. Соглашения №3 от 11.01.2016г. и п.36 Порядка от 14.01.2016г. №11-п  имеются случаи перечисления субсидии на выполнение муниципального задания  с нарушением графиков.

8. В нарушение п.38 Порядка от 14.01.2016г. №11-п отчеты о выполнении муниципального задания составлены не по форме, предусмотренной Порядком от 14.01.2016г. №11-п. В отчетах не указаны ни дата составления отчета, ни дата  его принятия, вследствие чего не представляется возможным определить своевременность предоставления данных отчетов. Так же отсутствуют подписи ответственных лиц, составивших и принявших отчеты.

9. Указанные в отчетах о выполнении муниципального задания данные не соответствуют данным, отраженным в «дневниках библиотек», данным бухгалтерского учета.

10. В нарушение п.22 Приказа Минфина России от 28.07.2010г. N 81н  "О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения" (далее «Порядок составления и утверждения ПФХД») план муниципального бюджетного учреждения (План с учетом изменений) утвержден начальником отдела культуры, а не руководителем  муниципального бюджетного учреждения.

11. В нарушение п. 3 «Порядка составления и утверждения ПФХД» планы составлены на очередной 2016 год и плановый период 2017-2018 годов. (Решением Совета депутатов от 11.12.2015г.  №53 закон о бюджете муниципального образования Соль-Илецкий городской округ принят на 2016г.)

12. В нарушение п.7 «Порядка составления  и утверждения ПФХД» в текстовой (описательной) части ПФХД не указано: перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату, общая балансовая стоимость недвижимого муниципального имущества на дату составления Плана (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления; приобретенного учреждением (подразделением) за счет выделенных собственником имущества учреждения средств; приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности, общая балансовая стоимость движимого муниципального имущества на дату составления Плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества;

13. В нарушение п.8 «Порядка составления  и утверждения ПФХД» в табличной части ПФХД отсутствуют: таблица 1 «Показатели финансового состояния учреждения», включающая показатели о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах, принятых на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана, таблица 3 «Сведения о средствах, поступающих во временное распоряжение учреждения», таблица 4 «Справочная информация».

14. В нарушение раздела 4 положения «О порядке предоставления платных услуг» в библиотеках МБУК «ЦБ» Соль-Илецкого городского округа, утвержденного приказом Отдела культуры от 12.02.2016г. №10(од) денежные средства в сумме 5018,26 рублей, полученные от предоставления платных услуг, были израсходованы не на производственное и материально-техническое развитие библиотеки.

15. Неэффективное использование административного здания, расположенного по адресу Соль-Илецкий район, село Саратовка, улица Центральная, дом 26 (кадастровый номер 56:29:1601001:1031) и переданного МБУК «Центральная библиотека» в оперативное управление.

16. По договору №ТО (11)08-104/000101-16 от 17.10.2016г. с АО «Газпром газораспределение Оренбург»  оплачены работы по обслуживанию надземного газопровода в сумме 1216 рублей 54 копейки, данный объект не передавался  МБУК «Центральная библиотека» в оперативное или иное ведение.

17. В нарушение   соглашения №3 от 11.01.2016г. «О порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)» услуги по вакцинации в сумме 2602 рубля 08 копеек были оплачены за счет субсидии на выполнение муниципального задания.

18. В нарушение п. 1.5 Приказа Минфина от 13 июня 1995г. №49 «Об утверждении методических указаний  по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» при смене руководителя не была проведена инвентаризация имущества.

19. В нарушение п. 7 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными  предпринимателями и субъектами  малого предпринимательства" сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег  не  определены, ревизия кассы не осуществляется.

20. В результате увеличения штатной численности работников был увеличен фонд оплаты труда на сумму 13283,60 рублей.

По результатам проведенного контрольного мероприятия директору МБУК «Центральная библиотека» направлено представление для устранения выявленных нарушений.