Информация о проведенных контрольных мероприятиях

В период с 09.10.2017 по 09.11.2017 года отделом внутреннего муниципального финансового контроля Соль-Илецкого городского округа в соответствии с планом контрольной деятельности на 2017 год, проведена  проверка финансово-хозяйственной деятельности в МУП «РЖКХ» за период с 01.01.2017 по 01.10.2017 года, в результате выявлены  следующие нарушения:

1. За период январь-март 2017 года директору МУП «РЖКХ» была выплачена премия на общую сумму 3000 рублей (приказ от 23.01.2017 №10 премия ко дню рождения в размере 1000 рублей, приказ от 22.02.2017 №26 премия ко дню «Защитника отечества» в размере 1000 рублей, приказ от 13.03.2017 №40а премия ко «Дню работника ЖКХ» в размере 1000 рублей). Все вышеуказанные приказы подписаны самим директором МУП «РЖКХ», что противоречит ч.2 ст.135 и ст.191 Трудового кодекса, которые устанавливают, что решение о премировании сотрудника принимает работодатель, т.е. Администрация МО Соль-Илецкий городской округ.

2.В нарушение ст.168.1 Трудового кодекса РФ локальными актами МУП «РЖКХ»  не установлены размеры и порядок возмещение расходов, связанных со служебными поездками работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер.

3.В нарушение п.6.3 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У
"О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" имеются случаи несвоевременного предоставления авансовых отчетов.

4.Приказом директора МУП «РЖКХ»  утверждены нормы расхода топлива на оборудование (компрессор, электростанция бензиновая, электростанция дизельная АД 30Т). Фактически списание ГСМ по данному оборудованию происходит без учета утвержденных норм, на основании кассового чека на приобретение ГСМ (за период с 01.01.2017 по 01.10.2017 было списано 254 литра ГСМ на общую сумму 8792 рубля 67 копеек). Документ учета использования ГСМ данным оборудованием  отсутствует и не закреплен учетной политикой.  

5.В нарушение Приказа Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н
"Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению" имущество, переданное  на основании постановления администрации муниципального образования Соль-Илецкий городской округ от 05.05.2016 №1297-п «О реорганизации МУП «РЖКХ»  в форме присоединения к нему МУП «Коммунальная служба Угольное», МУП «Изобильное», МУП «Дивнополье» и  актов приема передачи  от 09.06.2017, не принято к бухгалтерскому учету.

6.В ходе инвентаризации товарно-материальных ценностей установлены излишки: двигатель ЯАЗ-204, котел КЧМ в количестве 1 штука, ацетиленовый генератор в количестве 6 штук.

7. В нарушение Приказа Минфина России от 09.06.2001 N 44н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных запасов" ПБУ 5/01" имеются случаи, когда материальные запасы сразу относятся на счета учета расходов (20 "Основное производство",25"Общепроизводственные расходы", 26 "Общехозяйственные расходы") без отражения на счете 10 «Материалы».

8.В нарушение ст.20 Федерального закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях"  учредителем не определен порядок составления, утверждения и установления показателей плана финансово - хозяйственной деятельности, не утверждаются показатели эффективности деятельности МУП. Предприятие осуществляло деятельность без формирования плана финансово-хозяйственной деятельности.

 

По результатам проведенного контрольного мероприятия директору МУП «РЖКХ» направлено представление для устранения выявленных нарушений.