Информация о проведенных контрольных мероприятиях

В период с 12.02.2018 по 21.03.2018 года отделом внутреннего муниципального финансового контроля Соль-Илецкого городского округа в соответствии с планом контрольной деятельности на 2018 год, проведена выездная плановая проверка финансово-хозяйственной деятельности в Соль-Илецком ММПП ЖКХ, за период с 01.01.2017 по 31.12.2017, выявлены нарушения:

1. В 2017 году ММПП ЖКХ были  предоставлены  льготы  по оплате жилищно-коммунальных услуг почетным гражданам муниципального образования Соль-Илецкий городской округ на общую сумму 32 174 рубля 84 копейки. Локальный акт, на основании которого были предоставлены льготы, по оплате  жилищно-коммунальных услуг  данной категории граждан, в ММПП ЖКХ не разработан и не утвержден.

2. В 2017 году ММПП ЖКХ были произведены расходы, не связанные с хозяйственной деятельностью (у ИП Кожевникова Л.Г. было приобретено цветов на сумму 19 640 рублей 00 копеек).

3. В нарушение Постановления  Госкомстата РФ от 28.11.1997 № 78 путевой лист по автомобилю ВАЗ 2194 гос. номер У 814 ЕТ выписан два раза в месяц.

4.В нарушение  Приказа Минтранса РФ от 18.09.2008 N 152 "Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов" и Письма Росстата от 03.02.2005 N ИУ-09-22/257 «О путевых листах» имеются случаи, когда  на обратной стороне путевого листа не описаны маршруты следования автомобиля.

5. В нарушение п.7ст.9 ФЗ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете»  в путевых листах имеются исправления, не заверенные должностными лицами. Исправления производились с использованием корректирующей жидкости.

6. В нарушение  ст.10 ФЗ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» имеются случаи, когда данные указанные в путевом листе не соответствуют данным, указанным в бухгалтерских справках.

7.Излишне списано ГСМ на общую сумму 478 рублей 98 копеек.

8. Имеются случаи, когда ГСМ списывают меньше, чем положено по норме.

9. Установлено расхождение данных показаний спидометра и данных, указанных в путевых листах.

10. По состоянию на 13.03.2018 также было установлено, что есть автомобили, которые находятся в неисправном состоянии: ГАЗ-52 гос.номер М809АМ, УАЗ 3309 гос.номер Е218УТ, с какого момента данные транспортные средства находятся в неисправном состоянии установить невозможно, так как отсутствуют документы подтверждающий данный факт.

11. По автомобилю ГАЗ 53(самосвал) гос.номер  Е 309 ХР приказом руководителя норма расхода топлива не установлена.

12. Приказами директора ММПП ЖКХ  утверждены нормы расхода топлива на оборудование (электрогенератор). Фактически списание ГСМ по данному оборудованию происходит без учета утвержденных норм, на основании кассового чека на приобретение ГСМ (за октябрь было списано 260 литров АИ-92 на общую сумму 8720 рубля 40 копеек). Документ учета использования  топлива  данным  оборудованием  отсутствует  и не закреплен учетной политикой.  

13.На основании приказов  директора нескольким сотрудникам, в связи с производственной необходимостью – разъездным характером работы, ежемесячно выдается ГСМ за использование личного автомобиля. Данными лицами не представляются  документы,  подтверждающие расход топлива, связанные с использованием личного автомобиля в служебных целях (лист учета служебных поездок на личном транспорте). Соглашения об использовании личного имущества с данными лицами не заключены.

14. В нарушение  «Плана  счетов  бухгалтерского  учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению», утвержденного приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, при возмещении затрат за прохождение медосмотров работниками, не верно применены счета бухгалтерского учета. 

По результатам проведенного контрольного мероприятия директору ММПП ЖКХ направлено представление для устранения выявленных нарушений.