Об уголовной ответственности за незаконное образование юридического лица

В последние годы в Российской Федерации получили широкое распространение сомнительные финансовые операции дельцов теневого сектора экономики, привлекающих для их проведения сеть "отмывочных" банков, офшорных компаний, "фирм-однодневок" и других проблемных юридических лиц. Последние регистрируются ими по подложным (фальсифицированным, утраченным) документам на подставных, в том числе умерших, граждан, имеющих нулевые налоговые платежи при ненулевых платежных оборотах. Среди этого не последнее место занимает противоправная деятельность "фирм-однодневок", к услугам которых преднамеренно прибегают не только отдельные коммерческие организации (компании), но и многочисленные индивидуальные предприниматели.

Уголовная ответственность за образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах предусмотрена статьей 173.1 Уголовного кодекса РФ.

За совершение данного преступления предусмотрено назначение таких видов наказаний как штраф в размере до 500 тыс. рублей, обязательные работы на срок до двухсот сорока часов, принудительные работы на срок до трех лет либо лишение свободы на срок до 5 лет.

Статьей 173.2 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за  незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица, а также приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Максимальное наказание за совершение данного преступления предусмотрено в виде лишения свободы на срок до трех лет.

Под подставными лицами в указанных статьях УК РФ понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Наталия Лизунова,

помощник прокурора района